ABOGADOS BLANQUEO CAPITALES

Este delito puede cometerse por cualquier persona, no solo por los obligados por la ley de blanqueo de capitales, tanto si es una persona física como jurídica.

Además, el delito puede cometerse tanto por la persona que cometió el delito precedente del que provienen los bienes o fondos ilícitos (“autoblanqueo”) o por un tercero que ayudase al que participó en la infracción inicial.

El delito de blanqueo de capitales es un delito doloso, que exige que el autor actúe con conocimiento y voluntad de beneficio en el delito, es decir, que el sujeto activa conozca la procedencia ilícita del dinero o los bienes y quiera llevar a cabo los actos tendentes a crear una apariencia legal de los mismos. Y solo es perseguido en caso de imprudencia grave cuando se den ciertas circunstancias.

No obstante, respecto al delito previo, la jurisprudencia ha admitido el dolo eventual, ya que no se exige que el autor tuviera un conocimiento preciso del delito del que provienen los bienes o fondos.

Estamos ante un delito de mera actividad, por lo que su consumación se produce con un solo acto. El hecho de que se lleven a cabo muchas acciones no lo convierten en un delito continuado, aunque sí en un delito más grave. Pero en cualquier caso, no es posible la tentativa.

Aparte del tipo básico de blanqueo de capitales al que nos hemos venido refiriendo, previsto en el primer párrafo del art. 301.1 y 301.2 del CP, junto al él encontramos distintos tipos:

Tipos agravados:

• Por el origen de los bienes (párrafo 2 y 3 del art. 301.1 CP): se agrava la pena cuando los bienes o fondos provengan de alguno de los siguientes delitos:
• Delitos de tráfico de drogas
• Delitos contra la ordenación del territorio y el urbanismo

• Delitos de cohecho
• Delitos de tráfico de influencias
• Delitos de malversación
• Delitos de fraudes y exacciones ilegales
• Delitos de negociaciones y actividades prohibidas a los funcionarios
• Delitos de corrupción en las transacciones comerciales internacionales.

• Por organización criminal (art. 302 CP): la pena se agrava cuando el responsable del delito pertenezca a una organización dedicada al blanqueo, y aún más si fueran los jefes, administradores o encargados de estas organizaciones.

• Por la condición profesional (art. 303 CP): cuando los hechos sean realizados por empresario, intermediario en el sector financiero, facultativo (médicos, psicólogos, veterinarios, etc), funcionario público, trabajador social, docente o educador, en el ejercicio de su cargo, profesión u oficio, o bien se realicen por autoridad o agente de la misma

Tipos atenuados:

• Blanqueo por imprudencia (art 301.3 CP): se considera delito leve de blanqueo de capitales cuando el autor realice los hechos con imprudencia grave. La tipificación de esta conducta encuentra su justificación en que de otro modo, podría alegarse fácilmente el desconocimiento del origen delictivo de los bienes para conseguir quedar exento de responsabilidad.
• Actos preparatorios (art. 304 CP): el CP tipifica expresamente los actos de provocación, conspiración y proposición para cometer los delitos  de blanqueo.

Para simplificar trataremos de exponer las penas que el Código Penal prevé para las distintas modalidades de delito de blanqueo de capitales en la siguiente tabla:

En todo caso, los jueces o tribunales, si lo estiman conveniente por la gravedad del hecho o circunstancias personales del delincuente, podrán imponer adicionalmente:

• Inhabilitación especial para el ejercicio de su profesión o industria de 1 a 3 años
• Acordar la medida de clausura temporal (máximo 5 años) o definitiva del establecimiento o local.

Por su parte, el art. 301.5 del CP prevé el decomiso de las ganancias, cualquiera que sea la modalidad de blanqueo de capitales de que se trate.

Como veíamos el delito de blanqueo de capitales puede cometerse por personas jurídicas, en cuyo caso las penas previstas por el CP serán:

• Multa de 2 a 5 años, cuando el delito si se cometiera por persona física tiene prevista una pena de prisión de más de cinco años.
• Multa de seis meses a dos años, en el resto de los casos.

Además, según las reglas del art. 66 bis del CP, los jueces y tribunales podrán imponer penas adicionales (las penas a las que se refiere las letras b) a g) del apartado 7 del art.33 CP)

Respecto a la prescripción del delito de blanqueo de capitales podemos decir que serán de aplicación los plazos generales previstos en el art. 131 del CP, es decir, el plazo de preinscripción general del blanqueo de capitales será de 10 años, salvo que se trate del tipo agravado por condición profesional por autoridad o agente que preinscribirá a los 15 años.

Teniendo en cuenta que en caso de concurso de infracciones o de infracciones conexas, el plazo de prescripción será el que corresponda al delito más grave.

Como se exponía al inicio del capítulo, existe en España una Ley dedicada a la prevención del blanqueo de capitales, la Ley 10/2010, de 28 de abril, que trata de impedir que el sistema financiero se utilice para acabar legalizando los capitales procedentes de actividades ilícitas o legales pero ocultas a efectos fiscales.

Para ello se establece un organismo de vigilancia y control – la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias (SEPBLAC), en especial, para supervisar  determinados sectores o actividades que se consideran susceptibles de ser usadas como “blanqueadores” y por tanto quedan sometidas a ciertas obligaciones y procedimientos, como es la obligación de efectuar una auditoria de prevención.

Algunas de las personas físicas o jurídicas que están obligadas a ser auditadas son: las entidades financieras; gestoras de bolsa; aseguradoras de visa; asesores fiscales o contables; auditores de cuentas; notarías; registradores, negocios de loterías y apuestas; abogados y procuradores, etc.

Sin embargo, es importante aclarar que la ley no se dirige a la prevención de blanqueo de capitales solo por parte de aquellos que aparecen enumerados en la misma ley, sino que todas las personas físicas o jurídicas quedan sometidos a la prohibición.